В этой статье мы разберем упрощение налогового вычета в 2021 году. Что именно упростилось и в каком случае вы вправе воспользоваться упрощенным порядком получения вычета.
Так же из статьи вы узнаете о правилах получения, как упрощенного вычета, так и вычета по обычной схеме. Поскольку упростились правила не для всех.
Содержание статьи:
Налоговый вычет на покупку квартиры в 2021 году для физических лиц
С 21 мая 2021 года изменился порядок получения налогового вычета на покупку квартиры для физических лиц.
На этот раз законодательство пошло по пути упрощения действий и сокращения того множества бумаг, которое ранее должен был совершить и подготовить получатель вычета. Данное упрощение относится к тем вычетам, право на которые появилось с 01.01.2020 г.
Упрощение налогового вычета в 2021 году
Основные преимущества, которые появились при упрощении получения вычета:
- Не требуется заполнения декларации 3-НДФЛ;
- Не нужно предоставлять подтверждающие документы;
- Отсутствует необходимость лично посещать налоговую инспекцию;
- Сократился срок возврата денежных средств.
Всё взаимодействие осуществляется через личный кабинет налогоплательщика ИФНС (налоговая инспекция). Вход в личный кабинет возможен тремя способами:
- С помощью логина и пароля прописанного в регистрационной карте. Эту карту можно получить в любом органе налоговой службы, для этого придется посетить налоговую лично, но это только один раз.
- С помощью квалифицированной электронной подписи. Порядок оформления можно посмотреть здесь.
- Если вы авторизированы на Едином портале государственных и муниципальных услуг, то тогда доступ к кабинету можно получить через портал госуслуг.
Кто предоставит в налоговую инспекцию все сведения?
Всю информацию, которую ранее в налоговую предоставляли вы, теперь налоговая получит путем информационного обмена с налоговыми агентами. Если квартира приобреталась вами при помощи ипотечных средств или оплата за квартиру произведена переводом денежных средств через кредитную организацию. То налоговым агентом будет выступать ваш Банк, с которым вы взаимодействовали при приобретении недвижимости.
Из банка поступят сведения, доказывающие ваше право на имущественный вычет – по затратам на покупку объекта недвижимости и выплату процентов по ипотеке (пп.3,4 п.1 ст.220 НК РФ).
После проверки этих сведений, в ваш личный кабинет на сайте ИФНС придет сообщение. Также налоговой будет отправлено в личный кабинет «предзаполненное заявление». Вы должны будете это заявление утвердить. Такое заявление формируется ИФНС в период 20 дней со дня получения данных от налогового агента (банка).
130 КБ Здесь необходимо понимать, что присоединение банка к сервису предоставления налоговых вычетов, происходит добровольно. Поэтому прежде чем, воспользоваться упрощенным налоговым вычетом. Уточните в банке через который вы совершали покупку жилья (брали ипотеку). Взаимодействует ли он с налоговой и можете ли вы воспользоваться упрощенным вычетом.
Кто может воспользоваться упрощенным вычетом?
Поскольку говоря о налоговом вычете, мы подразумеваем возвращение уплаченного ранее налога на доходы. То вернуть вычет может любой гражданин РФ, которой платит НДФЛ. То есть безработные или живущие на пособия воспользоваться вычетом не могут. Так как им возвращать нечего.
В принципе это касается не только упрощенного порядка.
Упрощенный же способ возврата доступен пока только для двух видов вычета:
- Имущественный. Вследствие возникновения затрат на покупку жилья и на выплату процентов по кредиту(ипотеке).
- Инвестиционный. Воспользоваться им могут владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), по операциям, учитываемым на ИИС. В размере 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.
Сроки получения налогового вычета при упрощенном порядке
Сбор сведений от банков происходит до 1 марта. Затем, до 20 марта налоговая направляет в личный кабинет предзаполненное заявление для утверждения. В дальнейшем, такое заявление формируется в течение 20 дней. Со дня поступления новых данных от налоговых агентов (банков).
За счет того, что налоговая напрямую собирает информацию от банков. И имеет время для проверки достаточности и достоверности этой информации. Сроки возврата налогового вычета сократились. Если ранее камеральная проверка занимала 3 месяца. То сейчас срок проверки 1 месяц. А возврат денежных средств займет 15 дней, вместо 1 месяца.
Внимание!
Если вам нужна юридическая помощь в сфере долевого строительства. Если у вас возникли вопросы при получении имущественного вычета. Напишите мне в личные сообщения Вконтакте слово «Консультация».
Правила получения налогового вычета без упрощенного порядка
Если квартира приобреталась без помощи ипотечного кредитования. Либо банк не присоединился к информационному взаимодействию с налоговым органом. То можно воспользоваться обычным способом получения налогового вычета, действовавшим до упрощенного.
Но также требуется подключить личный кабинет налогоплательщика.
Порядок подачи заявления.
На главной странице находим вкладку «жизненные ситуации». Затем «налоговые вычеты».
Если Вам нужно оформить одновременно вычет и при покупке квартиры, и при затратах на образование, медицину. Либо заявить о дополнительном доходе. То воспользуйтесь разделом «Подать декларацию 3-НДФЛ«.
Если нужно получить только имущественный вычет, соответственно выбираете раздел «При покупке недвижимости».
Далее выбираете период за который заявляете вычет. Для подачи декларации ранее чем за 2019 год, Вам вновь будет предложено перейти в полную версию «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Если Вами выбран период 2019/2020 год, открывается вкладка «Справки о доходах». Здесь автоматически подгружаются ваши справки 2-НДФЛ с необходимыми данными.
Далее указываете объект недвижимости, его стоимость и проценты по кредитам рассчитываются программой автоматически с учетом ограничений (ст.220 НК).
С учетом всех заявленных сведений, декларация будет сформирована автоматически и доступна к просмотру. Необходимо будет прикрепить подтверждающие документы, список будет прикреплен там же. Подтвердить и отправить.
Полная версию раздела «Декларация 3-НДФЛ», выглядит так:
Вы заполняете все те же разделы, только более развернуто. Например, уточняете вид вычета – имущественный.
Так же обратите внимание на вкладку «Распорядится переплатой». Для возврата рассчитанной переплаты (вычета) необходимо ей распорядиться: погасить имеющиеся налоговые задолженности (если они у вас есть) и указать реквизиты личного счёта для возврата остатка.
То есть распоряжаясь переплатой вы указываете ваши банковские реквизиты для перечисления денег и дополнительно направлять заявление с вашими реквизитами и просьбой осуществить возврат денежных средств не требуется.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
На сумму вычета упрощение налогового вычета в 2021 году не повлияло. Остался тот же наибольший размер расходов на приобретение объекта, за который полагается вычет – 2млн. рублей. Итого получить из бюджета можно 13% (подоходный налог или НДФЛ) в пределах 260тыс. рублей.
2 000 000,00 * 13%=260 000,00
Оставшимся вычетом вы можете воспользоваться на другом объекте недвижимости. Допустим квартира стоит 1 200 000,00. Тогда вычет с оставшихся 800 000,00 возможно получить при покупке последующей квартиры.
Отдельно стоит отметить супругов. При приобретении объекта недвижимости, каждому положен вычет с расходов 2млн. рублей. Если стоимость квартиры более 4млн. рублей, каждый их супругов получит вычет по 260 тыс. рублей.
Если квартира стоит менее 4 млн рублей, то вычет можно заявить одному из супругу. Можно вдвоем, но заявить разное процентное соотношение. Например супруга 30%, супруг 70%.
Если вы занизили цену квартиры в договоре купли продажи, а в расписках указали полную стоимость. Вычет будет равен стоимости указанной в вашем договоре.
Если вы приобрели квартиру в новостройке
То можно получить вычет за отделку квартиры. Но здесь есть небольшие моменты:
- Предельно допустимый размер вычета остается прежний (260тыс. рублей). То есть с отделкой есть смысл заморачиваться, если квартира стоит менее 2млн. рублей и тогда учитывая расходы на отделку можно вернуть предельно допустимые 260тыс. рублей.
- В договоре долевого участия должно быть указано, что квартира передается без отделки. Если отделка выполнена частично, то должны быть перечислены отделочные работы. А за оставшиеся работы по отделке (включая материалы) можно получить вычет.
Супругам расходы на отделку могут увеличить сумму вычета. Например, квартира стоит 3 700 000,00, отделка обошлась в 300 000,00. Следовательно, к вычету 4млн. рублей. Каждому по 260тыс. рублей.
Если вы приобрели квартиру с помощью ипотеки
То вычет вы получите и на выплаченные проценты банку. Предельный размер процентов 3млн. рублей. Следовательно, можно рассчитывать на вычет в сумме 390тыс. рублей.
3 000 000,00 * 13%=390 000,00
Также можно супругам заявить получение вычета в разном процентном соотношении. Или получить вычет одному из супругов.
А вот неиспользованный остаток вычета переносить на другие объекты нельзя. Использовать право вычета в размере уплаченных процентов можно один раз. Остаток просто сгорает.
Заключение
Упрощение налогового вычета в 2021 году конечно облегчило жизнь. Но слишком много условий для его получения. И прочитав статью. Теперь вы знаете, не только, как воспользоваться упрощенным порядком. Но и как получить вычет обычным способом. А также способы увеличения размера вычета.
Если остались вопросы – пишите в комментарии. Если нужна помощь, обращайтесь за консультацией.
На этом всё.
Если статья вам понравилась и оказалась полезной — поделитесь статьей в социальных сетях.
А я вам желаю удачных сделок на рынке недвижимости!
